Как проходит банкротство самозанятых
Списание долгов фрилансера происходит аналогично процессу для любого гражданина. Подробно о порядке банкротства мы рассказываем в отдельной инструкции, а здесь упомянем только основные принципы:
Стать банкротом физлицо имеет право в судебном или внесудебном порядке.
Второй вариант подходит ограниченному кругу лиц. Во-первых, сумма задолженностей не должна превышать 1 миллиона рублей. Во-вторых, необходимо, чтобы хотя бы один кредитор взыскал с гражданина долг через суд, получил исполнительный лист и воспользовался им: предъявил судебным приставам, работодателю или в банк должника. Но это не всё. Право на внесудебное банкротство появляется у неплательщика, если:
-
впоследствии сотрудники ФССП закрыли исполнительное производство по причине отсутствия у должника доходов и активов для изъятия;
ИЛИ
-
принудительное взыскание длится как минимум 7 лет (1 год – для получателей детских пособий и пенсионеров).
В свете этого самозанятому со стабильными заработками внесудебное списание долгов доступно, только если у него отсутствует имущество, а доходы не превышают прожиточный минимум. Эту сумму приставы удерживать не имеют права, поэтому взыскать задолженность в пользу кредитора не смогут.
Судебное же банкротство не привязано к сумме долгов и активностям взыскателей. Единственное условие, при котором оно разрешено, – подтверждённые признаки неплатёжеспособности должника. То есть, если фрилансер зарабатывает недостаточно, чтобы выплатить накопившиеся долги, и не владеет имуществом, которое можно продать с этой целью, он вправе подать в суд заявление о несостоятельности.
Судебный процесс состоит из 2 процедур:
Реструктуризация долгов. Это «реанимирующая» стадия: должника ещё не признают банкротом, а предоставляют право в щадящем режиме рассчитаться с кредиторами.
Реализация имущества. Она вводится, когда несостоятельность гражданина очевидна, поэтому ему присваивается статус банкрота. Затем финансовый управляющий проверяет, есть ли у человека активы, которые можно продать для частичного погашения долгов. Зачастую процедура проходит чисто формально: если банкрот владеет только единственным жильём, у него ничего не забирают на реализацию.
Далее управляющий направляет в суд финальный отчёт, а тот выносит решение о завершении банкротного дела и списании долгов гражданина.
Влияет ли банкротство на самозанятость: нормативная база
Обратимся к статье 4 закона № 422-ФЗ, регулирующего экспериментальный налоговый режим. В ней приводится закрытый перечень причин, по которым гражданин РФ не имеет права работать как самозанятый. Например, это запрещено, если человек нанимает сотрудников по трудовым договорам или перепродаёт чужую продукцию. Коротко говоря, режим самозанятости введён для тех, кто хочет работать самостоятельно, собственными руками и умом. И только если зарабатывает в пределах 2,4 миллиона рублей ежегодно.
Аналогичный вывод можно сделать и из закона № 127-ФЗ «О несостоятельности». К последствиям банкротства физлица с точки зрения карьерных возможностей относятся следующие аспекты:
-
3 года несостоятельному гражданину нельзя занимать управленческие должности в организациях (от 5 до 10 лет – в финансовых структурах) – ст. 213.30 закона;
-
индивидуальный предприниматель после признания банкротом утрачивает статус бизнесмена и не вправе повторно зарегистрироваться в качестве ИП в течение 5 лет после завершения процедуры – ст. 216 закона.
Давайте посмотрим, как названные принципы работают на практике.
Самозанятость после банкротства
Итак, фрилансер вправе объявить себя банкротом и списать долги, не потеряв статус плательщика НПД. Однако нужно учитывать некоторые важные особенности:
Доходы во время банкротного процесса
В период банкротства самозанятый вправе продолжать заниматься профессиональной деятельностью. Но после запуска процедуры реализации имущества часть его заработков от самозанятости будет отчисляться на погашение долгов. Вот как это происходит:
Финансовый управляющий забирает его карты и блокирует счета, в том числе те, куда поступают выплаты от заказчиков фрилансера.
Текущие доходы банкрота по мере прихода перечисляются в конкурсную массу, из которой распределяются управляющим между кредиторами и направляются на погашение банкротных расходов.
Тем не менее, должник не остаётся с пустыми руками: из поступающих заработков ему выделяются деньги на жизнь.
Как только банкротное дело завершится, все ограничения и блокировки счетов снимаются, фрилансер может вести привычный образ жизни, работать и свободно распоряжаться всеми доходами.
Налоги в ходе банкротства
Долги перед ФНС, накопившиеся до подачи заявления о несостоятельности, спишутся после завершения стадии реализации имущества. Но налоги, начисленные после начала судебного процесса, не аннулируются, так как считаются текущими обязательствами. Они выплачиваются из конкурсной массы перед тем, как наступит очередь погашения требований кредиторов, включённых в банкротный реестр.
Могут ли самозанятому отказать в списании долгов
Статус фрилансера никак не повлияет на решение суда об освобождении должника от финансовых обязательств. Отказать в списании задолженностей могут по другим причинам, например, если:
-
гражданин уличён в фиктивном или преднамеренном банкротстве;
-
выяснится, что банкрот скрывал информацию о реальном имущественном положении от финансового управляющего;
-
окажется, что человек действовал незаконно в процессе образования долгов: к примеру, обманом добился одобрения кредита.
Есть и ещё одна ситуация, когда банкротное дело завершится без списания долгов. Но не потому, что должник вёл себя недобросовестно, а поскольку имеет шанс восстановить платёжеспособность. Если самозанятый зарабатывает достаточно, чтобы постепенно рассчитаться по обязательствам, он минует статус банкрота. В подобных случаях вводится процедура реструктуризации долгов, в ходе которой должнику даётся возможность согласовать с кредиторами новый график погашения задолженностей длительностью до 5 лет.
Впрочем, если такой график не будет утверждён, суд переведёт дело на второй этап: признает самозанятого банкротом и запустит процедуру реализации имущества.
Так что, если заветная цель гражданина – списать долги, введение реструктуризации нежелательно. Её возможно избежать: должник вправе включить в заявление о банкротстве просьбу о пропуске первой банкротной процедуры. При этом нужно указать, что доходов от самозанятости не хватит, чтобы постепенно закрыть долги. Если суд по приложенным к заявлению документам убедится, что должнику не под силу справиться с обязательствами в обозримый срок, он назначит процедуру реализации имущества.
Может ли банкрот стать самозанятым
Законодатели рассматривают граждан, работающих на себя, как особую категорию лиц, на профессию которых банкротство повлиять не должно. Поэтому оформить самозанятость человек может как в ходе банкротного дела, так и сразу после его завершения.
Правда, в ст. 213.30 закона № 127-ФЗ говорится об ещё одном последствии процедуры несостоятельности: 5 лет человек обязан при подаче заявок на кредит сообщать, что списал задолженности. Это не исключает шансов на оформление займа, но снижает их. Поэтому самозанятому будет труднее получить кредит на личные цели или развитие своего дела. Но и повторно пройти банкротство разрешено только через 5 лет, так что спешить обрастать новыми долгами не рекомендуется.
Кстати, здесь открывается интересная возможность не только для физлиц, но и для ИП. Как мы уже отмечали, коммерсанту, списавшему долги, не разрешено 5 лет перезапускать собственный бизнес. Есть два выхода из этой ситуации:
-
Сняться с учёта как ИП перед началом банкротства и пройти его в качестве частного должника. Тогда зарегистрироваться предпринимателем можно сразу после окончания процедуры.
-
Если бизнесмен всё-таки стал банкротом как ИП, он утратит этот статус на 5 лет, но освоить самозанятость ему не возбраняется. Да, фрилансер ограничен в возможностях и может заниматься не всеми видами бизнеса, но это «лучше чем ничего» для человека, не привыкшего к работе наёмным сотрудником.
Резюме
Итак, самозанятые не только пользуются всеми преимуществами экспериментального режима (низкие налоги, мизерный документооборот), но и находятся в весьма удобном положении с точки зрения закона о банкротстве:
фрилансер может объявить себя несостоятельным, сохранив свой род занятий и источник доходов;
банкрот вправе стать самозанятым во время и после окончания судебного процесса.
Если вы желаете не отвлекаться от текущей работы и без хлопот освободиться от финансовых обязательств, предлагаем вам стать клиентом МФЦБ. В нашей команде работают опытные юристы и финансовые управляющие, которые сопроводят ваше банкротство «под ключ» и доведут дело до полного списания долгов.
