Реестровые и текущие долги при банкротстве физического лица: в чём разница и почему она важна для должника?

Как проходит банкротство физлица: основные правила

Процедура регулируется федеральным законом № 127-ФЗ. Для физлица она возможна в судебном и внесудебном порядке. Первый вариант – более распространённый, и именно в этом случае возникает вопрос о реестровых и текущих долгах.

В общих чертах этот процесс выглядит так:

 Должник подаёт заявление в арбитражный суд.

 Суд рассматривает обращение гражданина и вводит одну из банкротных процедур. Чаще всего это реализация имущества, именно по её итогам списываются долги банкрота. О ней мы в дальнейшем и будем говорить.

 Вести процедуру назначают финансового управляющего.

 Кредиторы заявляют свои требования к должнику, которые включаются в банкротный реестр.

 Управляющий формирует из части доходов и имущества банкрота конкурсную массу. В неё включаются не все активы человека. Например, от изъятия защищены единственное жильё и личные вещи, а из доходов – прожиточный минимум. 

 Имущество реализуется с торгов, выручка аккумулируется на специальном счёте конкурсной массы.

 Деньги, которые попали в конкурсную массу, распределяются между кредиторами. Непогашенные долги списываются, и процедура завершается.

Что такое «реестровые» и «текущие» долги при банкротстве физлица

Когда суд вводит процедуру реализации имущества, финансовый управляющий публикует сообщение о начале процесса в специализированных СМИ – электронной версии издания «Коммерсантъ» и онлайн-реестре ЕФРСБ.

С даты размещения публикации кредиторам даётся 2 месяца на предъявление в реестр требований по оплате долгов, возникших к началу банкротства. Взыскатели, которые не включились в реестр, не смогут участвовать в распределении конкурсной массы. Они практически окончательно теряют возможность что-то получить с должника.

Природа таких задолженностей может быть самой разной:

• кредиты;

• микрозаймы;

• долги по расписке;

• неоплаченные коммунальные счета;

• налоговые задолженности;

• штрафы за нарушение ПДД;

• алименты и так далее.

Объединяет их одно: все реестровые долги образовались до даты принятия судом заявления о банкротстве.

Во время банкротства гражданин не может оформлять новые кредиты и займы, покупать и продавать дорогостоящее имущество. Поэтому текущими долгами, как правило, становятся регулярные платежи. Их никто не может отменить «по щелчку», и они продолжают начисляться, например:

• коммунальные платежи за жильё;

• арендная плата, если банкрот снимает квартиру;

• оплата мобильной связи;

• налоги на имущество, если таковое есть у должника;

• алиментные выплаты.

Допустим, суд принял заявление гражданина 1 сентября 2025 года. Тогда возможна такая картина:

Ещё одна, особая категория обязательств должника – судебные расходы по делу о банкротстве. До его возбуждения они возникнуть, естественно, не могут, поэтому тоже относятся к текущим платежам. Это, например, расходы на:

• публикации о ходе процедуры в СМИ;

• отправку почтовых уведомлений кредиторам;

• проведение торгов по продаже имущества;

• оплату услуг финансового управляющего (кроме фиксированной суммы 25 000 рублей, которая вносится должником в судебный депозит до первого заседания).

Почему важна разница между реестровыми и текущими долгами

Итак, мы разобрались:

Реестровые долги – возникают до принятия судом обращения гражданина.

Текущие – образуются позднее.

Однако есть и другие различия. Собрали их в сравнительную таблицу:

Как видите, текущие платежи имеют приоритет. Они оплачиваются раньше удовлетворения требований в реестре. И если конкурсной массы не хватит – реестровые кредиторы вообще ничего не получат.

Но для должника самое важное даже не это, а другое:

 Непогашенные в ходе банкротства реестровые долги – списываются после завершения процедуры.

 Текущие задолженности – остаются в силе. Это прямо указано в ст. 213.28 закона № 127-ФЗ. Такие суммы должны оплачиваться уже во время банкротства за счёт имущества и доходов человека. 

 Когда процедура закончится, кредиторы по текущим долгам могут продолжить их взыскание с банкрота. В том числе обратиться в ФССП и подключить к процессу судебных приставов.

Экспертное мнение

Автор

Анастасия Груздева

Если вы сомневаетесь, какие платежи относятся к текущим и не спишутся по итогам банкротства, – спросите у юриста. С его помощью вы разберётесь, какие обязательства у вас останутся, и сможете спланировать их выполнение.

 

В какой последовательности оплачиваются реестровые и текущие долги

Текущие платежи приоритетнее реестровых требований, но внутри каждой группы тоже установлена очерёдность исполнения (ст. 213.27 закона № 127-ФЗ). Для текущих долгов она такая:

 Алименты и судебные расходы по банкротному делу.

 Зарплата сотрудникам должника (если банкротится ИП).

 Оплата жилья и коммунальных услуг.

 Все остальные (налоги, штрафы и пр.).

Платежи, которые относятся к одной группе, учитываются в порядке их возникновения по календарю. Пока полностью не закрыта более приоритетная очередь, к следующей не переходят.

Реестровые долги тоже делятся на несколько очередей:

 Требования по возмещению вреда здоровью, алиментные задолженности.

 Долги перед персоналом банкрота.

 Все прочие.

Экспертное мнение

Автор

Анастасия Груздева

На первый взгляд картина кажется ясной. Но на практике возникают сложности: очерёдность погашения не всегда очевидна. Кредиторы пытаются обыграть ситуацию в свою пользу и доказать, что долги не должны быть списаны. Должнику в таком положении важно заручиться поддержкой опытных юристов, которые защитят его интересы.

 

Как погашаются реестровые и текущие долги

Итак, «добанкротные» долги попадают в реестр требований. Его формирует и ведёт финансовый управляющий. Он же отдельно фиксирует требования кредиторов по текущим платежам.

В задачи управляющего входит правильное распределение средств конкурсной массы. Он обязан соблюсти установленную законом очерёдность:

 Сначала перечислить деньги кредиторам по текущим долгам – с учётом порядка выплат.

 Оставшиеся средства направить на расчёты с реестровыми кредиторами. Каждому положена доля, пропорциональная размеру его требований.

Когда возникают споры о типе долгов при банкротстве?

Чаще всего разногласия связаны с квалификацией требования в качестве текущего или реестрового. Первый вариант выгоднее для кредитора: шансы получить деньги повышаются. 

Процедура разрешения разногласий между участником банкротства и управленцем описана в ст. 60 закона № 127-ФЗ:

 Заинтересованное лицо подаёт жалобу в суд, который ведёт банкротное дело.

Скачать образец жалобы на управляющего в суд

 В течение месяца проводится судебное заседание по рассмотрению обращения.

 Суд выносит определение, в котором удовлетворяет жалобу и обязует управляющего исправить ошибку – или отказывает. Во втором случае решение можно обжаловать через апелляционную инстанцию.

Нет денег на текущие платежи: распространённая ошибка должников

С реестровыми долгами всё просто: если во время банкротства они не будут погашены, гражданина освободят от обязательств. Кредиторам придётся навсегда забыть про должника и не пытаться с него что-то взыскать.

Должники часто допускают ошибку и думают, что то же самое произойдёт с текущими платежами. Но с ними ситуация обстоит иначе. Как уже говорилось, после завершения процедуры такие долги не аннулируются. И это не всё:

 Кредитор по текущему обязательству вправе прямо во время банкротства взыскать долг – параллельно, через обычный гражданский суд.

 Получив исполнительный документ, взыскатель может передать его судебным приставам. Исполнительные производства по текущим долгам после признания гражданина банкротом не прекращаются. 

Поэтому пускать ситуацию на самотёк должнику не стоит:

 Можно попросить о помощи близких, чтобы они временно взяли на себя текущие платежи.

 Также можно попытаться договориться с кредитором: обсудить с ним отсрочку или более щадящий график выплат и заключить мировое соглашение.

 Найти оптимальное решение помогут грамотные юристы. Команда МФЦБ следит за процессом и действиями кредиторов, чтобы при необходимости быстро принять меры по защите интересов клиента.